Los arrendamientos puros, operativos o también conocidos como Leasing, son una herramienta fiscal con la que podrás adquirir activos mediante el pago de rentas por un plazo determinado.
El activo por su funcionamiento cubre los gastos propios de las rentas, mismas que generan ahorros fiscales y por ende mayores ganancias.
Podrás adquirir prácticamente cualquier tipo de activo tangible, a excepción de inmuebles, que este relacionado con tu actividad empresarial o negocio.
La respuesta es sencilla, sí estas pagando mensualmente IVA e ISR tienes DOS opciones:
Primera; seguir abonando para los "aguinaldos, compensaciones, bonos y demás prestaciones" de nuestros queridos y apreciados diputados y senadores.
Segunda; aprovechar esa carga fiscal para hacer crecer tu negocio mediante la renta de maquinaria, tecnología o simplemente para beneficio propio como adquirir el auto de tus sueños.
Las arrendadoras son los dueños de los activos para poder rentarlos a los usurios. Y los usuarios son los responsables del cuidado y de todos los gastos alusivos al uso, como pago de seguros, deducibles, mantenimientos preventivos y correctivos.
Al finalizar el plazo del arrendamiento, el usuario tiene la posiblidad de comprar el activo. A esto se le conoce como valor residual.
Es el precio de venta que te otorga la arrendadora al finalizar tu contrato para que sea de tu propiedad. Es importante solicitarlo por escrito a la arrendadora antes de generar un contrato, para evitarse sorpresas al final del plazo. Ya que la mayoría no lo establece y terminan solicitando al final un valor comercial, beneficiando solo a la financiera.
En GoLease todas nuestras cotizaciones establecen un valor residual a escoger, además de entregarlo por escrito junto con su contrato. Este puede ser entre un máximo del 45% y un mínimo del 5% sobre el valor factura.
El objetivo de un arrendamiento es aumentar el gasto para bajar el pago mensual de tu IVA e ISR.
A mayores gastos estratégicos que tenga tu negocio, tu ganancia será menor y por ende pagaras menos IVA e ISR.
A diferencia de un crédito tradicional, los arrendamientos no tienen una tasa de interés como tal, ya que no se está comprando nada. Es como cuando se renta una casa u oficina, no se pregunta que tasa de interés tiene. Lo que se puede calcular para temas comparativos es una tasa efectiva sobre el costo financiero, el cual ronda entre un 14% y 20% anual. Este va a depender mucho por los gastos administrativos y comisiones que cobra cada Financiera, el pago inicial, el plazo, la renta a pagar y el valor residual.
En GoLease todas nuestras cotizaciones muestran la tasa efectiva y de igual manera te hacemos gratuitamente el análisis y comparativo de otras propuestas que tengas, para que tomes la mejor decisión.
Cuando el activo es robado o se determina pérdida total, el contrato se da por finalizado y no se hace la devolución de ninguna renta. Es como cuando se renta una casa y al desocuparse no se hace ningún reembolso. Cuando se deja de usar, se deja de pagar.
Todos los activos son asegurados para garantizar el pago o reparación sobre cualquier eventualidad, cabe señalar que el seguro lo paga el usuario. De igual manera todos los pagos de deducible también van por cuenta del usuario, ya que él es el responsable del cuidado del activo.
En Golease, buscamos que las arrendadoras oferten un Plan Rescate, el cual consiste en que el usuario recupere parte de sus rentas para volver adquirir un nuevo activo, en caso de robo o pérdida total.
Al finalizar el plazo tienes 4 opciones:
1. Devolverlo. Esta opción solo es conveniente cuando el valor residual es similar o mayor al valor comercial al momento de finalizar el arrendamiento.
2. Adquirirlo. Cuando el valor residual está por debajo del valor comercial, vale mucho la pena adquirirlo por obvias razones. También se tiene como opción arrendar por uno o dos años más ese valor residual.
3. Renovarlo. La mayoría de las arrendadoras te brindan esta opción porque terminan vendiendo tu activo al precio comercial y la ganancia que obtienen de cierta manera te la aplican sobre el nuevo pago inicial para que sigas arrendando con ellos.
4. Hacer una COMPRA-VENTA. Las primeras 3 opciones son las únicas que te ofrecen todas las arrendadoras. En GoLease sin importar de que financiera venga tu arrendamiento te ofertamos por tu activo para que con la ganancia que obtengas hagas lo que quieras. En resumen, nosotros pagamos el valor residual a tu arrendadora y la diferencia del valor comercial se te entrega en efectivo o vía transferencia, lo que te sea más conveniente.
No estas obligado a volver arrendar nada, como en la opción 3.
Cuando los activos son adquiridos de contado o a crédito la forma en que se deducen es por medio de su depreciación contable, es decir, que de lo que te haya costado tu contador tomará un porcentaje cada año para acumularlo a tus gastos y hacer el cálculo de impuestos.
Solo debes saber que la maquinaria, equipo médico y mobiliario se deprecian en 10 años. Sí lo arrendaras, se podrían deducir el 100% en un 1 año si así lo deseas, he aquí los beneficios de aumentar los gastos estratégicamente para disminuir la utilidad y para pagar menos ISR.
El equipo de cómputo y tecnología se deprecian en 3 años y de igual manera puedes hacerlo deducible al 100% en un plazo menor mediante el arrendamiento.
Solo los vehículos son los que no se pueden deducir al 100% por depreciación, porque están topados a $175 mil pesos a 5 años, es decir, si tu auto costo $500 mil pesos solo podrás deducir $175 mil. La diferencia de $325 mil pesos se aplicarían como un NO DEDUCIBLE, el cual no se acumula a tus gastos y por ende deberás pagar ISR. Los vehículos híbridos y eléctricos están topados a $250 mil pesos.
*Artículo 36 Fracción II de la Ley de ISR
Depende de con que arrendadora hagas tu contrato. La Ley de ISR en su artículo 28 Fracción XIII establece que la deducción por renta de un vehículo será de máximo $200 pesos diarios, es decir $6,000 pesos mensuales más IVA. El excedente de la renta se considera como un NO DEDUCIBLE. En vehículos híbridos y eléctricos el máximo es $285 pesos diarios, $8,550 pesos mensuales más IVA.
Lo que hacen algunas arrendadoras si la renta es mayor al tope permitido es agregar un concepto a la factura como Gastos Administrativos. Con la intensión de deducir lo más que se pueda de la renta.
En GoLease todas las Arrendadoras con las que tenemos convenio ofrecer la opción de agregar más de un concepto alusivo al uso del vehículo para poder deducir el 100% de la renta. Esto quiere decir que tranquilamente podrían deducir vehículos de alta gama sin restricciones.
Nuestro principal objetivo es asesorarte para que tomes la mejor decisión. Tenemos convenio con las mejores arrendadoras del país y con todas las agencias de autos.
No lo pienses más y empieza a sacarle provecho a tus impuestos.
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